Risico's

Rondom het evenement Floriade zijn diverse risico's. We monitoren deze risico's en hebben hiervoor beheersmaatregelen getroffen. Op 8 juli heeft de gemeenteraad ingestemd met € 12,4 miljoen extra kosten die de Floriade BV moet maken voor de organisatie van het evenement. Hierbij is de hele businesscase doorgelicht. Toen zijn ook de risico’s op het evenement geactualiseerd. Hierbij zijn een aantal risico’s ingerekend in de businesscase waardoor de reserve per saldo is verlaagd met € 0,9 miljoen.
Er hebben zich twee gebeurtenissen voorgedaan na deze actualisatie. Wij hadden hier al geld voor gereserveerd. Het gaat over de bijdrage van de provincie (€ 0,6 miljoen) en bouwmanagement (€ 0,5 miljoen). Deze nadelen zijn verwerkt in deze begroting. We hebben het gereserveerde risicobedrag laten vrijvallen om deze nadelen te dekken. Dit alles betekent dat de risicoreservering nu ongeveer € 2 miljoen lager is dan bij de programmarekening 2020.

Beheersmaatregelen

Voor de onderliggende deelrisico’s gelden verschillende beheersmaatregelen. Hierop wordt in de paragraaf Floriade een nadere toelichting gegeven.

Het risico van de grondexploitatie Floriade is gebaseerd op:

• de algemene marktrisico’s binnen het plan. Deze zijn gebaseerd op het laatst bestuurlijk vastgestelde MPGA;
• een totaaloverzicht van het risicoprofiel, opgebouwd uit: gewogen projectrisico’s, gewogen projectkansen en algemene marktrisico’s;
• een toelichting op de projectrisico’s en projectkansen. Hierbij worden de aard, omvang, kans van optreden en beheersmaatregelen vermeld;
• niet verrekenbare btw in verband met het evenement.

Het risico is gelijk gebleven ten opzichte van de Programmarekening 2020. De volgende actualisatie vindt plaats in het MPGA 2022.

Beheersmaatregelen

In deze fase van het proces zijn er nog geen beheersmaatregelen getroffen.

De gemeente Almere bezit 5,9% van de aandelen van de huisvuilcentrale (HVC). De aandeelhouders, waaronder Almere, staan garant voor langlopende leningen van de HVC. Dit is zo afgesproken bij de oprichting van de HVC in 1996. De totale omvang van de leningen op 31 december 2020 was € 613 miljoen. Voor Almere bedraagt het risico daarmee € 36,4 miljoen, op basis van 5,9% van de aandelen.
Het plafond voor alle aandeelhouders samen is € 670 miljoen. Dit betekent dat er niet meer dan dit bedrag aan de HVC kan worden geleend. Dat betekent dat bij een faillissement het maximale risico voor Almere € 39,5 miljoen is (op basis van 5,9% aandelen).

Beheersmaatregelen

We hebben met de aandeelhouders van HVC besloten om een aantal beheersmaatregelen door te voeren, zoals:

• een kredietplafond voor de garantstelling van € 670 miljoen;
• spreiding van de activiteiten. Voor nieuwe investeringen geldt dat alleen de kernactiviteiten van de HVC onder garantstelling vallen. Dit zijn activiteiten die betrekking hebben op de wettelijke taken rondom afval. Voor andere projecten en investeringen zijn aandeelhouders niet verplicht om te mee te doen. Hiervoor moet de HVC op een andere manier de financiering regelen;
• een financiële herstructurering; Het doel hiervan is om de financiële positie van HVC te verbeteren. We worden hier jaarlijks over geïnformeerd bij de aandeelhoudersvergadering. De afgelopen jaren hebben we ook een verbetering van de financiële positie van HVC gezien;
• in 2017 is besloten dat duurzaamheidsinvesteringen (‘van gas los’) onder de algemene garantstelling vallen.

De wethouder Financiën neemt namens de gemeente Almere deel aan de Algemene Leden Vergadering. De voorbereiding doen we samen met andere Flevolandse aandeelhouders. Via de aandeelhoudersvergadering oefent de gemeente Almere invloed uit op het beleid van de HVC.

Financiële inschatting

Het restrisico is gelijk aan de huidige garantstelling. Deze bedraagt € 36,4 miljoen. Het risicobedrag nemen we op als pro memorie (pm). We verwachten de komende jaren geen direct risico. De afgelopen jaren heeft de HVC samen met de aandeelhouders de strategie aangepast en beheersmaatregelen genomen. De HVC laat daardoor een positief resultaat zien en de som van de leningen onder garantstelling daalt.  

De overige risico's zijn risico's waarvan het individuele risicobedrag niet groot is. Bij dit programma is dat het risico van de tariefsontwikkelingen op de afvalmarkt, het dierenasiel en een lening aan Alliander.

De vertrouwelijke risico’s zijn toegelicht in de raadsbrief 'vertrouwelijke risico’s' die als bijlage bij de programmabegroting is meegestuurd. Openbaarmaking van deze risico’s kunnen een negatieve invloed hebben op de onderhandelingspositie van de gemeente.

Er is een vertrouwelijk risico komen te vervallen. Ook de risicoreservering voor de prijsstijgingen van het beheer en onderhoud is vervallen.